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2022.4.1-2022.12.31小規(guī)模納稅人減免增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/25 08:23
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 實(shí)現(xiàn)收入，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 減免的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 03/25 08:24
84784971
2022 03/25 08:25
是按1%計(jì)算減免額還是按3%計(jì)算，老師？
鄒老師
2022 03/25 08:25
你好，根據(jù)最新的政策，是按3%?
84784971
2022 03/25 08:30
2022.4.1以后，小規(guī)模納稅人沒(méi)有1%稅率了，都是3%。開(kāi)具普票時(shí)，稅率選免稅，開(kāi)具專(zhuān)票時(shí)，稅率選3%，對(duì)嗎？老師
鄒老師
2022 03/25 08:32
你好，2022.4.1以后，開(kāi)具普票時(shí)稅率也是3%啊?
84784971
2022 03/25 08:33
稅率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值稅啊，稅率一欄，開(kāi)票時(shí)選3%還是選免稅？
鄒老師
2022 03/25 08:35
你好，是免征，但是稅率仍然是3%啊?
84784971
2022 03/25 08:39
這份解讀第四條不對(duì)嗎？
鄒老師
2022 03/25 08:40
你好，這個(gè)是不對(duì)的。稅率是3%
84784971
2022 03/25 08:44
開(kāi)票時(shí)稅率欄還是按3%，賬務(wù)處理結(jié)轉(zhuǎn)減免，可以這樣理解嗎？
鄒老師
2022 03/25 08:47
你好，是的，是這樣的
84784971
2022 03/25 08:49
5%稅率的還有增值稅優(yōu)惠嗎？
鄒老師
2022 03/25 08:53
你好，5%稅率，沒(méi)有這個(gè)優(yōu)惠政策?
84784971
2022 03/25 08:57
5%還是45萬(wàn)內(nèi)免，超過(guò)45萬(wàn)交增值稅嗎？
鄒老師
2022 03/25 08:58
你好，是的，是這樣的
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