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2022.4.1-2022.12.31小規(guī)模納稅人減免增值稅會計分錄怎么做?

84784971| 提問時間:2022 03/25 08:23
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 實現(xiàn)收入,借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 減免的增值稅,借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 03/25 08:24
84784971
2022 03/25 08:25
是按1%計算減免額還是按3%計算,老師?
鄒老師
2022 03/25 08:25
你好,根據(jù)最新的政策,是按3%?
84784971
2022 03/25 08:30
2022.4.1以后,小規(guī)模納稅人沒有1%稅率了,都是3%。開具普票時,稅率選免稅,開具專票時,稅率選3%,對嗎?老師
鄒老師
2022 03/25 08:32
你好,2022.4.1以后,開具普票時稅率也是3%啊?
84784971
2022 03/25 08:33
稅率是3%,不是2022.4.1-2022.12.31免增值稅啊,稅率一欄,開票時選3%還是選免稅?
鄒老師
2022 03/25 08:35
你好,是免征,但是稅率仍然是3%啊?
84784971
2022 03/25 08:39
這份解讀第四條不對嗎?
鄒老師
2022 03/25 08:40
你好,這個是不對的。稅率是3%
84784971
2022 03/25 08:44
開票時稅率欄還是按3%,賬務(wù)處理結(jié)轉(zhuǎn)減免,可以這樣理解嗎?
鄒老師
2022 03/25 08:47
你好,是的,是這樣的
84784971
2022 03/25 08:49
5%稅率的還有增值稅優(yōu)惠嗎?
鄒老師
2022 03/25 08:53
你好,5%稅率,沒有這個優(yōu)惠政策?
84784971
2022 03/25 08:57
5%還是45萬內(nèi)免,超過45萬交增值稅嗎?
鄒老師
2022 03/25 08:58
你好,是的,是這樣的
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