免費問答

2、小規(guī)模納稅人習題1:大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進行納稅申報，2019年10月10日進行9月份的納稅申報。9月份有關業(yè)務如下①企業(yè)銷售給大連億莘商貿(mào)有限公司電烤箱一臺，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計960元。款項尚未收到。②企業(yè)銷售給大連金沙會展有限公司熱水器一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元安裝費226元。上述款項已經(jīng)通過銀行轉賬收訖。③企業(yè)銷售給大連志方倉儲公司冷庫設備一套，開具通用機打發(fā)票，發(fā)票顯示設備價款連同安裝費合計26400元款項尚未收到。④銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。實訓要求:計算企業(yè)應納稅銷售額，及應繳納的增值

本月可以抵扣進項稅額是1551.72+248.28=1800 本月銷項稅額的計算是 （960+1200+226+26400）/1.03*0.03+103500/1.03*0.02=2848.14 應交增值稅的計算是 2848.14-1800=1048.14 計算企業(yè)應納稅銷售額（960+ 1200 +226+ 26400）/1.03+?103500/1.03