問(wèn)題已解決

老師好，匯算清繳完后退回的企業(yè)所得稅計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/25 14:43
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好不是的， 1. 收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2022 03/25 14:44
84785025
2022 03/25 14:48
老師好，我們用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以將所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)里嗎？
玲老師
2022 03/25 14:53
是的，直接用未分配利潤(rùn)。是的，直接用未分配利潤(rùn)就對(duì)了。
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