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老師您好，涉及到的這筆以前年度損益調(diào)整業(yè)務并不是差錯。是16年收到15年的企業(yè)所得稅退稅。 具體分錄如下：借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 年末處理：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤。所有者權益變動表中未分配利潤年初余額 綜合收益總額，系統(tǒng)自動算出的未分配年末余額不等于資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)。老師您看這個具體如何處理啊，辛苦老師了。