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問題已解決
老師，我請(qǐng)問一下，當(dāng)月做繳納上月增值稅及附加的分錄的依據(jù)是不是當(dāng)月銀行扣款的回單做的，當(dāng)月做計(jì)提的時(shí)候是不是當(dāng)月納稅申報(bào)時(shí)的金額
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，是的，你說的很對(duì)的
2022 03/28 07:33
84785036 
2022 03/28 07:56
老師，我還想請(qǐng)問一下，如果是企業(yè)所得稅季度納稅，比如是10—12月的，我看到賬上在次年一月份有個(gè)繳納企業(yè)所得稅的分錄，所以肯定在上一年的12月有計(jì)提，那這筆計(jì)提的分錄金額是怎么來的呢？
冉老師 
2022 03/28 07:59
這個(gè)計(jì)提金額一般是根據(jù)利潤(rùn)表自己計(jì)算得，
84785036
2022 03/28 08:01
是一個(gè)估值？如果次月申報(bào)與我們算出來的不一樣怎么辦？
冉老師
2022 03/28 08:29
不一樣，沒關(guān)系，差額調(diào)整在支付當(dāng)月
84785036
2022 03/28 08:42
差額調(diào)賬，是在當(dāng)月需要做怎么樣的一個(gè)分錄呢，老師，如果少計(jì)提了，是不是需要再做一個(gè)計(jì)提，如果上月多計(jì)提了，就做一個(gè)相反的分錄？
冉老師
2022 03/28 08:47
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
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