問(wèn)題已解決

老師你好，我公司是一家中藥飲片公司，我們?cè)牧弦话闶菑霓r(nóng)戶手里買過(guò)來(lái)，這樣買過(guò)來(lái)的原料是我們自己開(kāi)收購(gòu)發(fā)票，而另一部分是從農(nóng)民專業(yè)合作社買過(guò)來(lái)的，從農(nóng)民專業(yè)合作社買過(guò)來(lái)的原料，是合作社把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)，請(qǐng)問(wèn)這兩種發(fā)票有什么區(qū)別，還有農(nóng)民專業(yè)合作社買過(guò)來(lái)的原料，我們可不可以也我們自己開(kāi)收購(gòu)發(fā)票？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/28 13:21
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，前者屬于收購(gòu)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票，企業(yè)自己自開(kāi)自抵9%或者加工領(lǐng)用13%貨物10%抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；后者屬于合作社銷售自產(chǎn)免稅初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票，采購(gòu)企業(yè)9%或者加工領(lǐng)用13%貨物10%抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。從合作社取得的免稅銷售發(fā)票不能再開(kāi)收購(gòu)發(fā)票。
2022 03/28 13:27
84785022
2022 03/28 14:39
農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)過(guò)來(lái)的免稅發(fā)票，比如開(kāi)過(guò)來(lái)的金額是5000，我們分錄是借：原材料4550，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）450，貸：應(yīng)付賬款，還有在電子稅務(wù)局申報(bào)表二時(shí)，這種農(nóng)民合作社開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票我們是填在哪欄
稅劍法盾
2022 03/28 14:42
您好，對(duì)的。也是在附表三第6欄.
84785022
2022 03/28 14:45
表三？是附表二吧，就是進(jìn)項(xiàng)稅那張表
稅劍法盾
2022 03/28 14:49
您好，附表二增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額第6欄，打字筆誤。
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