00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我公司是一家中藥飲片公司，我們原材料一般是從農(nóng)戶手里買過來，這樣買過來的原料是我們自己開收購發(fā)票，而另一部分是從農(nóng)民專業(yè)合作社買過來的，從農(nóng)民專業(yè)合作社買過來的原料，是合作社把發(fā)票開過來，請問這兩種發(fā)票有什么區(qū)別，還有農(nóng)民專業(yè)合作社買過來的原料，我們可不可以也我們自己開收購發(fā)票？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計(jì)師-稅務(wù)會計(jì),會計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，前者屬于收購初級農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票，企業(yè)自己自開自抵9%或者加工領(lǐng)用13%貨物10%抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；后者屬于合作社銷售自產(chǎn)免稅初級農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票，采購企業(yè)9%或者加工領(lǐng)用13%貨物10%抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。從合作社取得的免稅銷售發(fā)票不能再開收購發(fā)票。
2022 03/28 13:27
84785022 
2022 03/28 14:39
農(nóng)民專業(yè)合作社開過來的免稅發(fā)票，比如開過來的金額是5000，我們分錄是借：原材料4550，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）450，貸：應(yīng)付賬款，還有在電子稅務(wù)局申報(bào)表二時(shí)，這種農(nóng)民合作社開過來的發(fā)票我們是填在哪欄
稅劍法盾 
2022 03/28 14:42
您好，對的。也是在附表三第6欄.
84785022
2022 03/28 14:45
表三？是附表二吧，就是進(jìn)項(xiàng)稅那張表
稅劍法盾
2022 03/28 14:49
您好，附表二增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額第6欄，打字筆誤。
閱讀 328
描述你的問題，直接向老師提問
538
意見反饋
