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今年發(fā)現(xiàn)上年度多計提 了費用，怎么用以前年度損益科目 調整？
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當時的分錄怎么做的？
2022 03/29 15:42
84785025 
2022 03/29 15:44
借：管理費 貸：銀存
郭老師 
2022 03/29 15:49
借銀行存款
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤。
84785025
2022 03/29 15:57
那么上年度的所得稅已經交過了，沒影響嗎
郭老師
2022 03/29 15:59
匯算清繳時候調整就可以的。
郭老師
2022 03/29 15:59
管理費用二級科目是什么內容的？
84785025
2022 03/29 16:02
工會經費，如果是在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，直接調以前年度損益就可以？那么在匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)呢？
郭老師
2022 03/29 16:02
對的是的，匯算清交的時候需要調增，在職工薪酬明細表里面有一個工會經費，實際金額和稅收金額減去這個多計提的就行。
84785025
2022 03/29 16:12
1、在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，我做了調整分錄，利潤就會變大，然后我（在職工薪酬明細表里面有一個工會經費，實際金額和稅收金額減去這個多計提的就行。）補繳所得稅
2、那么在匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)，我做了調整分錄，利潤就會變大，就在所屬期補繳嗎？
郭老師
2022 03/29 16:13
第一個的對的是的。第二個，如果匯算清交之后發(fā)生的紅沖當年的管理費用。
84785025
2022 03/29 16:22
如果只是計提錯科目，實際也沒影響利潤的話，這個分錄又怎么做？這種不管是匯算清繳前或者匯算清繳后，都直接用以前年度損益調整 這個科目是嗎？
郭老師
2022 03/29 16:23
具體的是哪一個業(yè)務的？
84785025
2022 03/29 16:27
例如把工會經費計提到其他管理費里面，都是損益類科目，沒有影響到利潤，因為金額是對的，只是科目錯了！
郭老師
2022 03/29 16:27
沒有影響的，可以不用做賬務處理啊。
84785025
2022 03/29 16:38
科目錯呢，直接做相反分錄是吧，
郭老師
2022 03/29 16:39
你好可以不用做處理的按照錯誤的來就可以的跨年的不用修改
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