免費(fèi)問(wèn)答

可以都解答一下嗎，謝謝老師

1. A公司2×18年應(yīng)納稅所得額=10 000-2 086.54×5%(事項(xiàng)1)+(3 000×5/15-3 000/5) (事項(xiàng)3)+20(事項(xiàng)4)+200(事項(xiàng)6)+160(事項(xiàng)7)=10 675.67(萬(wàn)元) 2×18年應(yīng)交所得稅=10 675.67×25%=2 668.92(萬(wàn)元) 2. A公司2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”期末余額=(66÷25%+400+100+200+160)×20%=224.8 2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”本期發(fā)生額=224.8-66=158.8(萬(wàn)元) A公司2×18年“遞延所得稅負(fù)債”期末余額=33÷25%×20%=26.4(萬(wàn)元) 2×18年“遞延所得稅負(fù)債”本期發(fā)生額=26.4-33=-6.6萬(wàn)元) 應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用=-(158.8-100×20%)-6.6=-145.4 (萬(wàn)元) 所得稅費(fèi)用=2 668.92-145.4=2 523.52(萬(wàn)元) 3. 借：所得稅費(fèi)用 2 523.52 　　遞延所得稅資產(chǎn) 158.8 　　遞延所得稅負(fù)債 6.6 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 2 668.92 　　其他綜合收益 20(100×20%)