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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們?nèi)ツ曩u了一批貨物，沒有成本票，今年成本票才回來，這個(gè)怎么做賬呢？
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你好，在去年暫估嗎？
2022 03/30 13:59
84784997 
2022 03/30 14:37
沒有，老師
84784997
2022 03/30 14:39
我感覺去年做錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)有一批貨物在庫(kù)里積壓，好久沒賣出去，我就把那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)了。這該怎么辦呢？
郭老師 
2022 03/30 14:39
當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的完整的？
84784997
2022 03/30 14:40
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品
84784997
2022 03/30 14:42
其實(shí)商品明細(xì)很多，但當(dāng)時(shí)我做賬時(shí)，就沒細(xì)分，直接一筆帶過，但是開出發(fā)票有明細(xì)。
郭老師
2022 03/30 14:43
你好，現(xiàn)在發(fā)票和暫估的是金額一樣嗎？如果一樣的話，把憑證放到后面就可以的。
郭老師
2022 03/30 14:43
你確認(rèn)了收入，就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)是正確的。
84784997
2022 03/30 14:44
不一樣，老師，這次回來的同種商品，多出好多件。
郭老師
2022 03/30 14:45
借庫(kù)存商品貸，以前年度損益調(diào)整，
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，這個(gè)是紅沖去年的。
郭老師
2022 03/30 14:45
在做發(fā)票的，借庫(kù)存商品貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。
84784997
2022 03/30 14:46
那去年最后季度報(bào)的季報(bào)表需要更改嗎？老師
郭老師
2022 03/30 14:46
你好不需要修改的之前的都不要修改，這個(gè)分錄做到今年。
84784997
2022 03/30 14:47
老師，金額不是太大，大概就5萬左右，可以不調(diào)整嗎？
郭老師
2022 03/30 14:48
你好，之前的財(cái)務(wù)報(bào)表不管金額多少都不需要修改。
84784997
2022 03/30 14:49
分錄不調(diào)整的話，會(huì)有什么影響呢？老師
84784997
2022 03/30 14:49
是不是成本匹配不了？
郭老師
2022 03/30 14:50
你好，之前的不修改，這個(gè)調(diào)整的分錄都做到這個(gè)月。
郭老師
2022 03/30 14:51
并不是說你這個(gè)分錄不用修改，你這個(gè)分錄做到這個(gè)月，你之前的財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改，不要修改，已經(jīng)申報(bào)了，不用動(dòng)，不要去動(dòng)以前年度的。
84784997
2022 03/30 14:56
老師，紅沖的那個(gè)以前年度損益和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額一樣，是嗎？
郭老師
2022 03/30 14:56
對(duì)的是的是一樣的。
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