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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人 ，去年12月確認(rèn)了未開(kāi)票收入并且已經(jīng)申報(bào)納稅，今年補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，分錄如何寫(xiě)
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一、沖銷去年的無(wú)票的銷售收入
二、按開(kāi)具發(fā)票的情況做開(kāi)具發(fā)票的收入。
如果是金額相同的話，一正一負(fù)抵銷了，不存在銷項(xiàng)稅
2022 03/30 14:47
84785019 
2022 03/30 15:08
金額相同的話 是不是不需要任何處理
84785019
2022 03/30 15:08
怎么寫(xiě)呢
江老師 
2022 03/31 08:58
也是需要寫(xiě)分錄的，就是正數(shù)在2021年12月做了賬務(wù)處理，3月沖銷此筆分錄，最后兩筆分錄抵銷了。
84785019
2022 03/31 09:08
3月用負(fù)數(shù)沖銷 在做一筆正數(shù)嗎
江老師
2022 03/31 13:45
一、如果是沖紅發(fā)票后，再開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票，就是3月份需要用負(fù)數(shù)沖銷，沖銷后，再根據(jù)重新開(kāi)具的正確的藍(lán)字發(fā)票，做正確的賬務(wù)處理。
二、最終的結(jié)果是：一筆銷售業(yè)務(wù)，在12月做了一筆收入，再2022年3月沖紅，做到此處，相當(dāng)是一正一負(fù)抵銷了。再根據(jù)正確的3月份開(kāi)具的藍(lán)字發(fā)票，做一筆銷售分錄，最終一筆銷售業(yè)務(wù)，做了一筆銷售分錄。
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