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外購商品 無償贈(zèng)送他人 怎么做分錄？ 需不需要納稅調(diào)增？
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借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)需要交增值稅的。
2022 03/30 15:54
84785015 
2022 03/30 16:03
老師 匯算清繳的時(shí)候 需不需要 納稅調(diào)增啊
郭老師 
2022 03/30 16:05
你好，需要的，因?yàn)樾枰曂N售。
84785015
2022 03/30 16:11
老師 做了應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 匯算清繳也需要調(diào)增嗎？需要全額調(diào)增嗎？
郭老師
2022 03/30 16:13
對的是的，你在視同銷售那里納稅調(diào)整明細(xì)表里面增加收入，增加成本就可以的，增值稅的不用管增值稅的，是按照你的市場價(jià)格來繳納的。
84785015
2022 03/30 16:16
成本就是 上面分錄中 銷售費(fèi)用的金額 那收入填什么金額呢 是免費(fèi)贈(zèng)送的 能不能和成本填一樣的?。?/div>
郭老師
2022 03/30 16:18
你好，收入的填寫市場價(jià)格的不含稅金額。
84785015
2022 03/30 16:24
那我直接按照這個(gè)成本價(jià)調(diào)增 收入填成本價(jià) 成本哪里不填 可以嗎？
郭老師
2022 03/30 16:25
不可以的，收入還有成本，必須填寫啊，要不你沒有對應(yīng)的成本。
84785015
2022 03/30 16:33
收入就是按照售價(jià)乘與 數(shù)量 減去 銷項(xiàng)稅 后的金額 填寫嗎？
郭老師
2022 03/30 16:34
你好，按照市場價(jià)格來就可以的。
84785015
2022 03/30 16:37
就是之前計(jì)算 銷項(xiàng)稅的那個(gè)價(jià)格嗎？
郭老師
2022 03/30 16:41
是的
是的
是的
是的
郭老師
2022 03/30 16:41
是的
是的
是的
是的
84785015
2022 03/30 16:44
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
老師 銷售費(fèi)用金額包含了銷項(xiàng)稅的 那這個(gè)成本金額到底應(yīng)該怎么算??？是不是不能看這個(gè)銷售費(fèi)用的這個(gè)金額了？
郭老師
2022 03/30 16:50
是的
成本你的購入價(jià)格
收入是市場價(jià)格
你這個(gè)兩個(gè)是一樣的嗎
可以是一樣的
可以不一樣
84785015
2022 03/30 16:53
成本是按照 購入的不含稅的價(jià)格*數(shù)量 填寫嗎？
郭老師
2022 03/30 16:55
你好，對的是的，是這么做的。
84785015
2022 03/30 17:01
老師 上面那個(gè)分錄 小銷售費(fèi)用 的金額是 庫存商品%2b應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅的 意味著這個(gè)金額不是成本的金額嗎？應(yīng)該減去銷項(xiàng)稅的金額才是成本的金額？
郭老師
2022 03/30 17:02
你好，你購入的成本開的是專票還是普通發(fā)票的？
84785015
2022 03/30 17:05
開的是專票 但是 上面那個(gè)分錄 庫存商品出庫的時(shí)候 是成本價(jià)的不含稅價(jià)格 因?yàn)槿霂斓臅r(shí)候 有進(jìn)項(xiàng)稅 所以庫存商品也是不含稅價(jià)格入庫的
郭老師
2022 03/30 17:07
你好，開的是專票的金額是100，稅額是20，比如這個(gè)100也是你的銷售價(jià)格，借銷售費(fèi)用
貸庫存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅20
匯算清交視同銷售的收入填寫100，成本填寫100。
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