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老師，能否舉例說下企業(yè)所得稅年報里的"資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表"，包括無形資產(chǎn)外購軟件的填寫。最好是幾年的填寫
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外購軟件你賬面是計入無形資產(chǎn)的話，你就把外購軟件的原值填列到無形資產(chǎn)（七）軟件那里，第1、4列填列原值，第2、5列填列賬面本年攤銷的金額，第3、8列填列累計攤銷的金額
2022 03/31 09:52
84784966 
2022 03/31 11:30
第8列包不包含上一年數(shù)字?比如：
1、去年固定資產(chǎn)加速折舊了14300，第3列數(shù)字是452.82，第8列數(shù)字也是14300，今年加速折舊13724，第3列6768.28，第8列應(yīng)該是多少?固定資產(chǎn)賬載按平均年限折舊
2、無形資產(chǎn)去年第3列和第8列數(shù)字都是1120.85，今年第3列數(shù)字3620.85，第8列應(yīng)該是多少?無形資產(chǎn)會計和稅務(wù)加速攤銷年限一致
辜老師 
2022 03/31 11:42
加速折舊金額是填列到第6列的
2、，第8列應(yīng)該是3620.85
84784966
2022 03/31 11:51
請問老師圖片上填的對不對？
84784966
2022 03/31 11:53
還有一張圖片
辜老師
2022 03/31 11:54
這個數(shù)據(jù)是哪來的哦
84784966
2022 03/31 12:02
按照稅收一般規(guī)定計算的月折舊額
第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”：僅適用于第8行至第14行、第26行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。
我理解的是稅收一般規(guī)定計算的月折舊額
辜老師
2022 03/31 13:34
但是怎么跟你前面第2列的金額不一樣
84784966
2022 03/31 15:06
第6列是本年的金額呀，第6列是一個月的金額呀
辜老師
2022 03/31 15:19
你這是年度匯算清繳，也是填列年度金額的
84784966
2022 03/31 18:13
您看下填表說明里面寫的是月份
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