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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師，去年我公司會(huì)計(jì)做了一筆壞賬的分錄是： 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 現(xiàn)在除了匯算清繳是做納稅調(diào)增以外，沖回這筆分錄應(yīng)該怎么做呢，會(huì)涉及到什么科目呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問(wèn)大概多少金額
2022 03/31 10:05
84785039 
2022 03/31 10:06
原來(lái)應(yīng)收48萬(wàn)，計(jì)提的也是48萬(wàn)
bamboo老師 
2022 03/31 10:07
借：以前年度損益調(diào)整? 借方紅字
貸：壞賬準(zhǔn)備 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785039
2022 03/31 10:08
不應(yīng)該沖回應(yīng)收賬款嗎，是會(huì)計(jì)自己擅自做了壞賬，但是我們還是想掛在應(yīng)收賬款這個(gè)科目上，這筆錢(qián)還沒(méi)收回來(lái)
bamboo老師
2022 03/31 10:12
借：壞賬準(zhǔn)備 借方紅字
貸：應(yīng)收賬款? 貸方紅字
84785039
2022 03/31 10:14
需要做會(huì)計(jì)利潤(rùn)的調(diào)整嗎，通過(guò)以前年度損益調(diào)整之類(lèi)的科目什么的，請(qǐng)老師講解
bamboo老師
2022 03/31 10:14
通過(guò)以前年度損益調(diào)整之類(lèi)的科目??需要做會(huì)計(jì)利潤(rùn)的調(diào)整
84785039
2022 03/31 10:15
老師可以幫我寫(xiě)一下完整的會(huì)計(jì)分錄嗎
bamboo老師
2022 03/31 10:19
借：以前年度損益調(diào)整? 借方紅字
貸：壞賬準(zhǔn)備 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：壞賬準(zhǔn)備 借方紅字
貸：應(yīng)收賬款? 貸方紅字
84785039
2022 03/31 10:20
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 03/31 10:20
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84785039
2022 03/31 10:28
老師還想問(wèn)一下匯算清繳企業(yè)所得稅納稅調(diào)增以后，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅完整的會(huì)計(jì)分錄
bamboo老師
2022 03/31 10:38
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 以前年度損益調(diào)整
84785039
2022 03/31 10:49
好的，多謝老師
84785039
2022 03/31 10:51
還想多問(wèn)一下老師，匯算清繳之后補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅是不是會(huì)和去年已經(jīng)繳納的稅款一起算去年的企業(yè)所得稅稅負(fù)率，還是會(huì)算入今年的稅負(fù)率里呢
bamboo老師
2022 03/31 10:57
算去年的稅負(fù)率哈
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