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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，其銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13％，產(chǎn)品銷售價(jià)款中均不含增值稅稅額。產(chǎn)品銷售成本按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。2021年5月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）5月1日，銷售A產(chǎn)品1 600件給乙公司，產(chǎn)品銷售價(jià)格為80 000元，產(chǎn)品成本為48 000元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，同時(shí)向銀行辦妥了托收手續(xù)。 （2）5月6日，銷售B材料一批給丙公司，該批產(chǎn)品的銷售價(jià)款為120 000元，產(chǎn)品成本為66 000元。開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，材料已發(fā)出，貨款也已收妥。10日丙公司發(fā)現(xiàn)B材料部分存在質(zhì)量問(wèn)題，要求給予10%的銷售折讓，甲公司同意并開(kāi)具了增值專用發(fā)票（紅字）并且退回貨款。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？（是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）
2022 04/01 19:10
84784964 
2022 04/01 20:53
是的老師，這是完整的題目
鄒老師 
2022 04/01 20:56
你好，請(qǐng)看你初始提問(wèn)，只有兩問(wèn)，針對(duì)這兩問(wèn)
1，借：應(yīng)收賬款80 000*（1—15%）*1.13?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80 000*（1—15%），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80 000*（1—15%）*13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?48 000??，?貸：庫(kù)存商品?48 000
2，借：銀行存款120 000*1.13?，貸：其他業(yè)務(wù)收入120 000 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）120 000*13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 66 000?，?貸：庫(kù)存商品66 000
質(zhì)量問(wèn)題給予的折讓
借：其他業(yè)務(wù)收入120 000*10%?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）120 000*13%*10%，貸：銀行存款120 000*1.13*10%
84784964
2022 04/01 21:13
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 04/01 21:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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