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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是小規(guī)模企業(yè)，有自產(chǎn)自銷(xiāo)苗木業(yè)務(wù)，也有工程業(yè)務(wù)，所以企業(yè)開(kāi)票會(huì)有工程票和苗木免稅票，銷(xiāo)售苗木是免增值稅和企業(yè)所得稅的，那在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本如何填？營(yíng)業(yè)收入是否包括銷(xiāo)售苗木收入？
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你好，包含在里面滴，就是根據(jù)你的利潤(rùn)表，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本還有利潤(rùn)總額填寫(xiě)就可以的，只不過(guò)是免企業(yè)所得稅的這一部分，在免稅銷(xiāo)售額里面單獨(dú)填寫(xiě)應(yīng)該是在第七欄。
2022 04/01 19:37
84784975 
2022 04/01 19:39
好的，那免稅銷(xiāo)售里填的是免稅收入嗎
郭老師 
2022 04/01 19:42
對(duì)的是的免所得稅的收入。
84784975
2022 04/01 19:45
第七欄和第八欄都是減項(xiàng)，里邊讓填入金額，會(huì)得出實(shí)際利潤(rùn)額
84784975
2022 04/01 19:48
比如說(shuō)我這個(gè)月都是免企業(yè)所得稅的苗木票，營(yíng)業(yè)收入10000成本8000利潤(rùn)總額是1500,減去8欄苗木免稅收入10000,下邊實(shí)際利潤(rùn)額會(huì)變成-8500《1500-10000》
84784975
2022 04/01 19:49
怎么理解這個(gè)實(shí)際利潤(rùn)額？
郭老師
2022 04/01 19:53
實(shí)際利潤(rùn)是利潤(rùn)總額-免稅收入-其他減免之后的金額
84784975
2022 04/01 20:10
應(yīng)納所得稅額＝實(shí)際利潤(rùn)額×稅率對(duì)嗎？其實(shí)我想表達(dá)是如果我們有交企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)，有不交企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)，如果利潤(rùn)總額減去免稅收入是實(shí)際利潤(rùn)額，按這個(gè)去繳所得稅，絕對(duì)是負(fù)的，不用繳，但是我們不免稅的業(yè)務(wù)利潤(rùn)可能是正數(shù)，又沒(méi)辦法區(qū)分，那就不繳企業(yè)所得稅了嗎？這塊我可能理解有問(wèn)題，不太明白
84784975
2022 04/01 20:11
不知道我表達(dá)的清不清楚？
郭老師
2022 04/01 20:13
你好，匯算清交的時(shí)候你免稅對(duì)應(yīng)的這一部分成本就不允許全額抵扣啦，您需要注意一下的。就是說(shuō)你免稅的收入和成本都不算到這個(gè)利潤(rùn)總額里面。
84784975
2022 04/01 20:22
所以就是說(shuō)季度預(yù)繳的時(shí)候我們這樣填沒(méi)有問(wèn)題，如果是負(fù)的就不用繳，但是年度匯算清繳的時(shí)候在調(diào)整，是這樣嗎
郭老師
2022 04/01 20:23
對(duì)的是的，是這么做的。
84784975
2022 04/01 20:30
嗯嗯好的老師明白了太感謝了，馬上匯算清繳了，我先看下，不明白的再請(qǐng)教您，感謝
郭老師
2022 04/01 20:31
好的
不用客氣
工作愉快
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