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請問下購材料還未收到貨款發(fā)票但已付款和后期收到發(fā)票的分錄怎么做
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你好
購材料還未收到貨款發(fā)票但已付款
借：預付賬款，貸：銀行存款
借：原材料?，???貸：應付賬款-暫估
后期收到發(fā)票
借：應付賬款-暫估 ，??貸：或原材料
借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：預付賬款
2022 04/03 09:55
84785037 
2022 04/03 10:03
好的，謝謝老師，是不是前期付款只能計入預付，無法確認成本，待收到發(fā)票后才能計入成本
鄒老師 
2022 04/03 10:34
你好，是的，是這樣的
84785037
2022 04/03 10:40
好的，再請問下 A公司使用了B公司的機械，B公司收到租賃費后開出的發(fā)票（普票），稅額在做賬的時候要計入什么科目嗎
鄒老師
2022 04/03 10:40
你好，B公司收到租賃費后開出的發(fā)票（普票），分錄是
借：銀行存款等科目?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84785037
2022 04/03 10:56
普通發(fā)票要記銷項嗎，不做抵扣的啊
鄒老師
2022 04/03 17:49
你好，一般納稅人開具普通發(fā)票是需要做銷項稅額處理的。一般納稅人開具專用發(fā)票與普通發(fā)票賬務處理是一樣的。
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