問(wèn)題已解決

老師，以前年度因?yàn)樯儆?jì)了收入補(bǔ)稅，除了當(dāng)年的匯算清繳需要更正財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/04 17:13
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，一般是需要先調(diào)賬調(diào)表的
2022 04/04 18:07
易 老師
2022 04/04 18:08
借：應(yīng)收賬款等，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX收入 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整- 貸：未分配利潤(rùn)
84784950
2022 04/04 18:12
這種情況都需要更正什么報(bào)表？
易 老師
2022 04/04 18:16
少計(jì)收入當(dāng)年的報(bào)表，以及以后年度報(bào)表的期初數(shù)及期末數(shù)
84784950
2022 04/04 21:17
企業(yè)所得稅年報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表都需要更正是嗎
易 老師
2022 04/04 21:21
是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的
84784950
2022 04/04 22:10
老師，用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目不是直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？那影響的就是當(dāng)年的數(shù)啊，為什么要改以前的財(cái)務(wù)報(bào)表？
易 老師
2022 04/04 22:11
不影響當(dāng)年的損益，只影響資產(chǎn)負(fù)債，所以叫以前年度損益調(diào)整
84784950
2022 04/04 22:17
老師，那少記收入的當(dāng)年應(yīng)該修改企業(yè)所得稅年報(bào)和利潤(rùn)表是嗎？收入補(bǔ)到當(dāng)前的年份，影響當(dāng)年的資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)嗎？
易 老師
2022 04/04 22:21
是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的，小額可以處理在當(dāng)期簡(jiǎn)化處理
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