免費問答

老師！怎么寫分錄啊

借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款

老師！個人所得稅需要計提嗎？

個人所得稅包含在工資里面計提

發(fā)放上月工資： 借：應交職工薪酬-職工工資 貸：其他應收款-個人社保 貸：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行 支付個稅： 借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行

老師！我是不是應該這樣做才對

是的 這樣賬務處理正確的

再加一筆分錄 代扣社保費： 借：管理費用-單位社保 借：其他應收款-個人社保 待：銀行

老師，是不是這樣就完整得賬務處理了？

不是的 社保計提 借：管理費用-單位社保費 貸：應付職工薪酬-社保費 然后上交 借：應付職工薪酬-社保費 借：其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款

那計提的社保費用是計提當月社保費用嗎？

不太理解，為什么社保費用需要計提的？

社保費要通過應付職工薪酬科目核算

那計提社保費是計提當月是嗎？支付是社保費是支付上月社保費是這樣嗎？

應交稅費-個人所得稅應該是沒有余額結轉(zhuǎn)到下一年的是嗎？

計提社保費是計提當月 您社保是當月繳納當月的么

社保是當月繳納的啊，你的意思是當月計提社保一筆分錄，然后再支付社保費一筆分錄這樣嗎？

社保是當月繳納的 就是當月計提社保一筆分錄，然后再支付社保費一筆分錄 是的

那個人所得稅，是當月繳納上月的個人所得稅，計提當月個人所得稅是這樣嗎？

個人所得稅是包含在工資里面計提的 不單獨計提

老師完整的分錄是怎么樣的？還是很懵

計提 借：管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借：應付職工薪酬——單位社保費等 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人公積金 其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款