免費(fèi)問答

某實(shí)行出口免抵退稅的機(jī)械廠2019年8月末留抵稅額3 000元,9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): 　　(1)購(gòu)入生產(chǎn)用A材料10噸,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)339 000元。 　　(2)購(gòu)入生產(chǎn)用B材料10噸,取得增值稅普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)11 300元。 　　(3)支付A材料運(yùn)費(fèi)2 000元(不含稅),取得專用發(fā)票。 　　(4)銷售自產(chǎn)產(chǎn)品甲機(jī)器4臺(tái),開具增值稅發(fā)票,含稅價(jià)款160 000元;支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)2 000元(不含稅),取得專用發(fā)票。 　　(5)購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款40 000元,稅款5 200元。 　　(6)購(gòu)買小轎車一輛自用,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200 000元,稅款32 000元。 　　(7)將自產(chǎn)的3臺(tái)甲機(jī)器出口,離岸價(jià)格合計(jì)14 600美元,美元與人民幣比價(jià)為6.5︰1。 　　(8)當(dāng)期發(fā)現(xiàn)因保管不當(dāng)毀損上月購(gòu)入的包裝物一批,賬面成本20 000元(含運(yùn)費(fèi)1 860元)。 　　增值稅退稅率為10%,需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過認(rèn)證。 計(jì)算當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅; 計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的合計(jì)數(shù); 計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅;計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額;