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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，公司開具預(yù)付卡，集中在一個(gè)季度，當(dāng)時(shí)就開票了，假如有三百萬(wàn)，有可能后面一整年的銷售都是用預(yù)付卡刷卡消費(fèi)的，那如果那個(gè)季度開了300萬(wàn)的票，刷卡收入30萬(wàn)，那申報(bào)時(shí)增值稅申報(bào)表開票金額填300萬(wàn)，企稅季度申報(bào)里的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入怎么填，是必須和申報(bào)表上一致嗎
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同學(xué)你好，企稅季度申報(bào)里的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入可以填寫30萬(wàn)元，不必須一致的。
2022 04/07 20:49
84785037 
2022 04/07 21:00
一年當(dāng)中可能就這個(gè)季度開票了，后期都不會(huì)開票，而且收入來(lái)源都是刷卡消費(fèi)的，那后面增值稅申報(bào)該怎么填呢，直接填零嗎？企稅申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入是填實(shí)際發(fā)生的收入，也就刷卡收入嗎？
王雁鳴老師 
2022 04/07 21:02
同學(xué)你好，一般情況下，預(yù)付卡開具的是不繳稅發(fā)票，不用確認(rèn)收入，等后續(xù)根據(jù)刷卡消費(fèi)的金額來(lái)確認(rèn)收入的。
84785037
2022 04/07 21:02
因我們公司是屬于扶貧企業(yè)，客戶幾乎都是政府和事業(yè)單位的，一般除了刷卡收入外，很少有其他收入來(lái)源，偶爾會(huì)有現(xiàn)金收入
王雁鳴老師
2022 04/07 21:04
同學(xué)你好，是的，如果預(yù)付卡開的是銷售發(fā)票，那就需要當(dāng)時(shí)就確認(rèn)收入，后續(xù)就不再確認(rèn)收入了。
84785037
2022 04/07 21:09
我們公司是辦卡的時(shí)候都開票了，那現(xiàn)在增值稅申報(bào)時(shí)填開票金額，沒(méi)有開票時(shí)有無(wú)票收入就把無(wú)票收入填上，沒(méi)有無(wú)票收入就填零，企稅申報(bào)和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入都按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)來(lái)填，跟開票無(wú)關(guān)，這樣理解對(duì)嗎？
王雁鳴老師
2022 04/07 21:16
同學(xué)你好，這樣理解是對(duì)的。
84785037
2022 04/07 21:22
好的，謝謝老師
王雁鳴老師
2022 04/07 21:23
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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