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你好老師，2月支出銷(xiāo)售費(fèi)用10000元未收到發(fā)票費(fèi)用已入賬，分錄 為 借應(yīng)付賬款 10000 貸銀行存款 10000 借銷(xiāo)售費(fèi)用-快遞費(fèi) 10000 貸應(yīng)付賬款 10000 3月份只收到一張5000的發(fā)票 請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)要如何做分錄？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/09 11:51
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小明老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：工信部緊缺型人才,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
您好；2月份的時(shí)候支付銷(xiāo)售費(fèi)用這筆應(yīng)付賬款 10000 實(shí)際屬于我們的預(yù)付賬款性質(zhì)了； 然后 2月份如果確認(rèn)了銷(xiāo)售費(fèi)用 你在3月份收到發(fā)票的時(shí)候，是不需要再做賬務(wù)處理的噢； 其實(shí)您這邊2月份走個(gè)預(yù)付賬款即可等到了3月份再確認(rèn)費(fèi)用
2022 04/09 11:54
84784960
2022 04/09 12:01
而且這個(gè)快遞費(fèi)用我們公司每個(gè)月都要給快遞公司支付幾筆的，只是他們都不能及時(shí)給我們開(kāi)票！2月份的我已經(jīng)入賬，3月份收到5000的發(fā)票，是不是要先紅沖5000 然后再入賬5000
小明老師
2022 04/09 12:05
發(fā)票這個(gè)作為原始憑證只是一種，你款項(xiàng)在2月份支付的，并且也有我們快遞單證明，這些是證明業(yè)務(wù)發(fā)生和完成的時(shí)間的，所以你2月份發(fā)生10000的話(huà)，那你也可以作：借銷(xiāo)售費(fèi)用-快遞費(fèi) 10000? 貸：銀行存款 10000 3月份收到快遞費(fèi)發(fā)票了 無(wú)需進(jìn)行賬務(wù)處理的，直接附到2月份的記賬憑證后面
84784960
2022 04/09 12:06
主要是金額不相同，所以我有點(diǎn)蒙，謝謝老師
小明老師
2022 04/09 12:09
這個(gè)其實(shí) 無(wú)非就是 對(duì)方開(kāi)具發(fā)票的時(shí)間 跟對(duì)方收款的時(shí)間不一致導(dǎo)致的； 你對(duì)于這個(gè)呢也不需要有太多執(zhí)念的噢； 首先咱們根據(jù)會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則來(lái)和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求“及時(shí)性”以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)“權(quán)責(zé)發(fā)生制” 本費(fèi)用您計(jì)入到我們2月份10000是無(wú)可厚非的； 那么如果您后期感覺(jué)這種比較繁瑣的話(huà)，您可以睜一只眼閉一只眼等發(fā)票來(lái)了你再每個(gè)月做賬也是可以的，主要還是要把業(yè)務(wù)端解決掉就是發(fā)票要及時(shí)催收噢；
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