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匯算清繳后收到補(bǔ)開成本發(fā)票，分錄怎么做？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/10 19:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，匯算清繳后收到補(bǔ)開成本發(fā)票 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2022 04/10 19:47
84784968
2022 04/10 19:50
匯算清繳時(shí)沒(méi)有調(diào)增，現(xiàn)在需要紅沖去年的暫估分錄嗎？
鄒老師
2022 04/10 19:52
你好，匯算清繳后收到補(bǔ)開成本發(fā)票，需要把去年的暫估分錄紅沖的?
84784968
2022 04/10 19:55
匯算清繳后被稽查查補(bǔ)補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在補(bǔ)開的成本發(fā)票到了，想申請(qǐng)退稅，紅沖分錄和退稅調(diào)整分錄分別怎么做呢？
鄒老師
2022 04/10 19:55
你好 紅沖暫估的分錄是，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫(kù)存商品等科目 退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84784968
2022 04/11 09:32
現(xiàn)在收到了成本發(fā)票入賬后分錄要怎么做呢？之前暫估分錄是借:工程施工-材料-暫估 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在可以直接這樣做嗎？ 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配未分配 貸:以前年度損益調(diào)整 現(xiàn)在發(fā)票收到了，入賬 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款 借:利潤(rùn)分配未分配 貸:以前年度損益調(diào)整 然后再做退稅分錄 借:銀行存款 貸:利潤(rùn)分配未分配(退還的企業(yè)所得稅)
84784968
2022 04/11 09:35
現(xiàn)在收到了成本發(fā)票入賬后分錄要怎么做呢？之前2018暫估分錄是借:工程施工-材料-暫估 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在可以直接這樣做嗎？ 調(diào)減2018年暫估成本 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配未分配 現(xiàn)在發(fā)票收到了，入賬 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款 借:利潤(rùn)分配未分配 貸:以前年度損益調(diào)整 然后再做退稅分錄 借:銀行存款 貸:利潤(rùn)分配未分配(退還的企業(yè)所得稅)
鄒老師
2022 04/11 09:42
你好 紅沖暫估的分錄是，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫(kù)存商品等科目 退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
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