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實(shí)務(wù)
問題已解決
假如本月工資表是應(yīng)發(fā)是5500元（個(gè)稅申報(bào)以5500元），扣某員工個(gè)稅9元，實(shí)發(fā)是5491元，那么計(jì)提工資、個(gè)稅跟發(fā)放工資、扣個(gè)稅具體怎么寫？
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借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資5500
借應(yīng)付職工薪酬工資5500
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，9
銀行存款5491
2022 04/11 09:53
84784956 
2022 04/11 09:56
管理費(fèi)用-工資以5500元么？個(gè)稅從員工工資上扣回，不是公司出，這樣不會(huì)多計(jì)提管理費(fèi)用了么？
郭老師 
2022 04/11 10:02
個(gè)稅是工資嗎？是從工資里扣除嗎？工資是屬于單位的管理費(fèi)用吧？
84784956
2022 04/11 10:07
老師你沒有看清楚我的問題吧，工資表應(yīng)發(fā)是5500元，個(gè)稅9元，實(shí)發(fā)是5491元，那個(gè)稅就是從某員工的工資扣的，那么計(jì)提工資、個(gè)稅跟發(fā)放工資、扣個(gè)稅具體怎么寫？
郭老師
2022 04/11 10:13
你好，我看懂了你的問題啦，個(gè)稅是不是從他工資里扣除，如果他免了這個(gè)個(gè)稅，你們單位是不是要發(fā)5500。
郭老師
2022 04/11 10:13
只不過是你們單位代扣代繳，發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣除，交給了稅務(wù)局。
郭老師
2022 04/11 10:13
分錄不變，還是上面的分錄，計(jì)提的工資一定是應(yīng)發(fā)工資，5500包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加上個(gè)稅，加上實(shí)際發(fā)下去的工資。
84784956
2022 04/11 10:49
計(jì)提的工資一定是應(yīng)發(fā)工資，5500包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加上個(gè)稅，加上實(shí)際發(fā)下去的工資。相當(dāng)于個(gè)稅也計(jì)提費(fèi)用？以后用不用納稅調(diào)整呢？
84784956
2022 04/11 10:53
還有一張情況：如果個(gè)稅不從員工工資扣回，工資表應(yīng)發(fā)、實(shí)發(fā)工資都是5500元，但是其實(shí)是扣個(gè)稅9元由公司出的，上面計(jì)提工資不變，發(fā)放工資的分錄就要改了吧？
郭老師
2022 04/11 10:55
對(duì)的是的，不需要調(diào)整，可以抵扣所得稅。如果你們單位承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的這一部分個(gè)稅，才需要調(diào)整。
郭老師
2022 04/11 10:56
實(shí)際發(fā)給個(gè)人多少，你就提多少就可以。
84784956
2022 04/11 11:02
單位承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的這一部分個(gè)稅，付個(gè)稅時(shí)：借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 9，貸：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 9，借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 9，貸：銀行存款 9，這樣對(duì)么？
郭老師
2022 04/11 11:06
是的是的，是這么做的。
84784956
2022 04/11 11:19
然后管理費(fèi)用—福利費(fèi) 9，企稅匯算清繳其實(shí)是需要納稅調(diào)整的？
郭老師
2022 04/11 11:21
對(duì)的是的，是這么做的。
84784956
2022 04/11 11:21
個(gè)稅是公司出還是從員工工資扣回都是用應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅？不涉及其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款科目？
郭老師
2022 04/11 11:23
對(duì)的是的，不涉及的個(gè)稅，它的核算科目就是應(yīng)交稅費(fèi)。
84784956
2022 04/11 11:25
而個(gè)人社保的扣回可以用其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款科目？
郭老師
2022 04/11 11:35
你好，可以的，這個(gè)可以。社保又不是稅費(fèi)。
84784956
2022 04/11 11:54
好的，謝謝老師
郭老師
2022 04/11 11:59
不用客氣，工作愉快。
84784956
2022 04/11 12:15
計(jì)提的工資一定是應(yīng)發(fā)工資，5500包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保加上個(gè)稅，加上實(shí)際發(fā)下去的工資。那個(gè)人社保算也計(jì)提費(fèi)用？以后用不用納稅調(diào)整呢？
郭老師
2022 04/11 12:20
是的，都是從工資里扣除的，都不需要。如果你們單位承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的，就不允許抵扣所得稅，就是這個(gè)差別的。
84784956
2022 04/11 14:05
這樣個(gè)人社保好像公司費(fèi)用呢。。。。。。
郭老師
2022 04/11 14:10
你好不一樣的，個(gè)人承擔(dān)了從工資里扣除屬于單位的工資，如果企業(yè)承擔(dān)了本來不應(yīng)該企業(yè)承擔(dān)的這個(gè)是不允許抵扣所得稅的都是企業(yè)承擔(dān)。
郭老師
2022 04/11 14:11
如你給人家約定好的工資是5000，他需要交個(gè)稅的，從這5000里扣除，他實(shí)際發(fā)到手的就比約定的那個(gè)工資少。
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