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老師，12月份計提年終獎時沒有計提個稅，第二年年終獎發(fā)了，交了個稅，年終獎發(fā)放比實際多，需要怎么做賬務(wù)處理呢？
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您好。計提的金額對嗎？
2022 04/11 14:14
玲老師 
2022 04/11 14:14
。計提年終獎時不考慮個稅，個稅是發(fā)的時候再扣。
84785001 
2022 04/11 14:16
計提數(shù)小于發(fā)放數(shù)
玲老師
2022 04/11 14:17
補記，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬。
84785001
2022 04/11 14:18
那年終獎個稅不需要計提嗎？直接就是交個稅的分錄嗎？
玲老師
2022 04/11 14:18
不需要計提，發(fā)放之時扣。
84785001
2022 04/11 14:20
和工資處理不是一樣嗎？工資不是要計提嘛
84785001
2022 04/11 14:24
假如工資計提數(shù)是10萬，實際發(fā)放數(shù)15萬，個稅1萬，麻煩老師寫一下12月計提及1月發(fā)放的的分錄
玲老師
2022 04/11 14:28
你好?，借以前年度損益調(diào)整5，貸應(yīng)付職工薪酬。5
借貸應(yīng)付職工薪酬。5
貸銀行4?
應(yīng)交稅費個稅 1?
84785001
2022 04/11 14:33
實發(fā)數(shù)包括個稅是嗎？
玲老師
2022 04/11 14:40
你好 不，實發(fā)是扣下來個稅的??
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