00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)期末余額等于科目余額表上的應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目余額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額就不能按“應(yīng)交稅費(fèi)”總賬余額直接填列，要根據(jù)其明細(xì)賬戶分析填列。“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額（一般都是增值稅相關(guān)的明細(xì)賬戶）不能放在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示，而應(yīng)放在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)” 或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列示（看其期限長(zhǎng)短）?！皯?yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額才在“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。這樣處理的理由是“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，屬資產(chǎn)性質(zhì)，而“應(yīng)交稅費(fèi)”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額表示企業(yè)應(yīng)交未交的稅額，屬負(fù)債性質(zhì)，資產(chǎn)和負(fù)債要單獨(dú)列示，不能相互抵銷。
2022 04/11 15:49
84784988 
2022 04/11 15:54
老師，如果進(jìn)項(xiàng)稅額大，有的記賬軟件怎么生成的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)就成負(fù)數(shù)了，也沒在其他流動(dòng)資產(chǎn)列式
美橙老師 
2022 04/11 16:00
編制報(bào)表的時(shí)候重分類就可以了，把負(fù)數(shù)調(diào)到其他流動(dòng)資產(chǎn)。
84784988
2022 04/11 16:56
收到，謝謝老師
美橙老師
2022 04/11 16:59
不客氣，滿意請(qǐng)給個(gè)五星好評(píng)，祝你工作生活愉快！
閱讀 573
描述你的問題，直接向老師提問
154
意見反饋
