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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！請問預(yù)付賬款80萬拿不到發(fā)票怎么處理？謝謝！
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你好? 借預(yù)付
貸銀行 后面收到商品正常入賬? 納稅調(diào)整?
2022 04/11 16:10
84785019 
2022 04/11 16:17
沒有收到商品，現(xiàn)在公司準(zhǔn)備注銷了，怎么處理好？要交稅嗎？
玲老師 
2022 04/11 16:25
你好找對方退款就可以?
不交稅?
84785019
2022 04/11 16:39
如果對方不退款，做分錄：借營業(yè)外支出80萬貸預(yù)付賬款80萬，然后匯算清繳調(diào)增，行嗎？等過半年后再去注銷，這樣做有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
玲老師
2022 04/11 16:46
你好 對 分錄 對的，不能稅前扣除要交所得稅??
84785019
2022 04/11 16:51
這個分錄的附件是什么？最后注銷時(shí)還會計(jì)算這筆80萬元款為剩余資產(chǎn)嗎？
玲老師
2022 04/11 16:59
你好 收不回來的說明是是附件?
玲老師
2022 04/11 16:59
比如對方注銷了，或者人死了等
84785019
2022 04/11 17:25
都不是這些原因，還可以做這個分錄嗎？
玲老師
2022 04/11 17:30
你好 可以分錄對，是要交所得稅?
84785019
2022 04/11 17:57
做分錄的當(dāng)年匯算清繳調(diào)增，等到下一年注銷時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付賬款為0，計(jì)算剩余資產(chǎn)還會翻出這筆數(shù)嗎（因?yàn)椴环隙惽翱鄢龡l件）？
玲老師
2022 04/11 18:00
做帳可以，就是不能稅前扣除。需要納稅調(diào)整交手得。注銷清算時(shí)就交，注銷清算時(shí)就交稅。
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