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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，1月的電費(fèi)2月支付，2月收到發(fā)票。我入賬是這么入的： 1月做分錄：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交水利建設(shè)基金 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交水利建設(shè)基金 管理費(fèi)用—水電費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款（暫估） 然后2月收到發(fā)票后 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 這樣做對(duì)嗎
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同學(xué)你好，不對(duì)哈，你其他應(yīng)收款（暫估）和其他應(yīng)收款會(huì)有余額，你應(yīng)該是先沖掉暫估，借管理費(fèi)用—水電費(fèi) 負(fù)數(shù) 借：其他應(yīng)收款（暫估） 然后是借管路費(fèi)用-水電費(fèi) 貸銀行存款
2022 04/12 11:23
84784982 
2022 04/12 11:28
老師，是2月收到發(fā)票先沖銷了，再做一次：借管理費(fèi)用—水電費(fèi)? ?貸：銀行存款嗎
84784982
2022 04/12 11:31
可不可以直接1月做分錄
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交水利建設(shè)基金
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交水利建設(shè)基金
? ? ? ?管理費(fèi)用—水電費(fèi)
貸：銀行存款
然后2月拿到發(fā)票直接貼憑證后面，2月就不處理了
小萬老師 
2022 04/12 12:00
管理費(fèi)用在2月是先做了一筆負(fù)數(shù)，再做一筆正數(shù)，二者相抵哈
小萬老師
2022 04/12 12:03
你這2月才支付電費(fèi)哈，不能是銀行存款，在1月做了銀行存款，與實(shí)際存款數(shù)不等哈。你可以在貸方記一個(gè)其他應(yīng)付款，然后發(fā)票金額與記得數(shù)字是一樣的話，就直接將發(fā)票放到后面，然后2月是借其他應(yīng)付款? 貸銀行存款。你之前是用的其他應(yīng)收款（暫估） ，有個(gè)暫估明細(xì)哈
84784982
2022 04/12 16:32
沖銷時(shí)，應(yīng)交稅務(wù)—應(yīng)交水利建設(shè)基金用不用沖銷
小萬老師
2022 04/12 16:58
不用沖銷的水利建設(shè)基金
84784982
2022 04/12 17:00
不沖銷么，銀行存款不對(duì)啦
小萬老師
2022 04/12 17:07
你不是貸方做的貸：其他應(yīng)收款（暫估）嘛，你本來在1月就不應(yīng)該貸方用銀行存款科目
84784982
2022 04/12 17:11
好吧，謝謝老師
小萬老師
2022 04/12 17:23
不客氣哈，給個(gè)五星好評(píng)唄，謝謝啦
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