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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模公司查賬征收企業(yè)，但是印花稅沒(méi)有核定征收的，前財(cái)務(wù)一直沒(méi)報(bào)印花稅，現(xiàn)在需要補(bǔ)報(bào)上去嗎？
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你好，需要補(bǔ)做印花稅的申報(bào)?
2022 04/12 13:03
84784997 
2022 04/12 13:05
老師，剛才說(shuō)的是21年度沒(méi)有申報(bào)，然后聽(tīng)說(shuō)20年的也沒(méi)報(bào)，但是電子稅局也查不多記錄，20年也要補(bǔ)報(bào)上去嗎？
鄒老師 
2022 04/12 13:06
你好，沒(méi)有申報(bào)的印花稅，需要全部補(bǔ)上的?
84784997
2022 04/12 13:30
老師，那補(bǔ)申報(bào)的以往年度的印花稅現(xiàn)在補(bǔ)報(bào)可以直接減半的，這樣會(huì)有問(wèn)題嗎？稅費(fèi)需要做調(diào)整嗎，分錄怎么處理？
鄒老師
2022 04/12 13:42
你好，減半就按減半之后的稅款金額繳納就是 。
賬務(wù)處理是，借：以前年度損益調(diào)整（以前年度的稅款），稅金及附加—印花稅?（當(dāng)年的），貸：銀行存款
84784997
2022 04/12 13:43
還需要計(jì)提嗎？20年跟21年都是這樣調(diào)整嗎？但是兩個(gè)年度匯算清繳完了，也是這樣操作？
鄒老師
2022 04/12 13:48
你好，印花稅是不需要計(jì)提的??
84784997
2022 04/12 13:52
喔好的，企業(yè)所得稅匯算完了，印花稅分錄就按如上直接入賬嗎？那部分稅費(fèi)在當(dāng)年不可以抵扣了對(duì)吧
鄒老師
2022 04/12 13:59
你好
以前年度的印花稅，在以前年度抵扣所得稅
當(dāng)年的印花稅，在當(dāng)年抵扣?
84784997
2022 04/12 14:10
老師，那以前年度的企業(yè)所得稅已經(jīng)多除少補(bǔ)完了，補(bǔ)繳的印花稅對(duì)于當(dāng)年匯繳的企業(yè)所得稅也沒(méi)得再退，按照這個(gè)分錄調(diào)整，只是報(bào)表年度利潤(rùn)對(duì)嗎
鄒老師
2022 04/12 14:12
你好，需要最之前年度所得稅的更正申報(bào)才是啊?
84784997
2022 04/12 14:13
以往年度匯算清繳更正申報(bào)？
鄒老師
2022 04/12 14:20
你好，是的，因?yàn)橹吧陥?bào)的數(shù)據(jù)遺漏了補(bǔ)交的印花稅?
84784997
2022 04/12 14:23
之前的年度匯算清繳是別人處理的，如果更正企所得稅申報(bào)，電子稅局可以直接操作嗎？更正后稅局會(huì)把多繳的稅退了的嗎？還是我們直接把以往的印花稅計(jì)入當(dāng)期損益？
鄒老師
2022 04/12 14:31
你好，之前年度所得稅的更正申報(bào)，需要去大廳辦理
多交的稅款可以申請(qǐng)退回。
84784997
2022 04/12 14:36
好的，我明白了，謝謝老師解答
鄒老師
2022 04/12 14:43
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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