问题已解决
老師,去年12月份時,我只計提了獎金,但在12月份工資和獎金一起發(fā)完后,有某些員工超過了,繳納了個稅,現(xiàn)在我該怎么寫補計提和實際產(chǎn)生扣費了時這兩筆分錄啊
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你好,這個稅你們單位承擔(dān)還是個人?
2022 04/12 13:51
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2022 04/12 13:51
個稅還可以公司承擔(dān)嗎?如果可以,那就公司承擔(dān)
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/12 13:53
可以的,借營業(yè)外支出,貸銀行存款。
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2022 04/12 13:54
這個營業(yè)外支出在明年匯算清繳時,是不是要調(diào)增
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/12 13:57
是啊,不允許抵扣所得稅的,匯算清繳需要調(diào)燈。
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2022 04/12 13:58
那還是個人承擔(dān)吧,那這個補計提和繳納時分別應(yīng)該怎么寫啊
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/12 14:01
你好,從工資里扣除,你下月少發(fā)工資就是了,借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費個稅。
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2022 04/12 14:06
補計提:借:應(yīng)付職工薪酬~代繳個稅
貸:應(yīng)交稅費~個稅
那這個應(yīng)付職工薪酬沒有貸方的記錄,借方哪有直接可以抵消的呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/12 14:09
從工資里扣除,你發(fā)工資的時候少給他發(fā)放。
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2022 04/12 14:11
哦哦,繳納時就是借:應(yīng)交稅費~個稅
貸:銀行存款
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2022 04/12 14:12
那我在3月份時就補這兩筆分錄就可以是嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/12 14:13
可以的可以這么做的。
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2022 04/12 14:20
謝謝老師
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/12 14:24
不要客氣,工作愉快。
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