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老師請問下我們公司賬上的留底稅額比納稅申報表上面的留底稅額要多，是2019年那個時候造成的，找不到什么原因，現(xiàn)在要怎么調(diào)整？并且今天申報表上面的留底稅額已經(jīng)退回賬戶了，又該如何做賬
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同學(xué)你好，具體金額是多少啊，如果不大的話，直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，否則，需要做以前年度損益調(diào)整處理，退回來的稅，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
2022 04/12 20:20
84785006 
2022 04/12 20:22
有6000多元吧
84785006
2022 04/12 20:24
借：銀行存款，主營業(yè)務(wù)成本 貸，進(jìn)項轉(zhuǎn)出。是這樣嗎
王雁鳴老師 
2022 04/12 20:30
同學(xué)你好，是的，你的分錄正確。
84785006
2022 04/12 20:40
哦哦那這個金額算不算大的？為什么放入主營業(yè)務(wù)成本呢
王雁鳴老師
2022 04/12 20:46
同學(xué)你好，這個金額不算大，因為進(jìn)項稅額，主要是購買商品發(fā)生的，而購買的商品，銷售后就轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本了，所以記入主營業(yè)務(wù)成本處理。
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