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是生產出口型企業(yè)，去年一年的內銷抵扣了所有的進項稅，現在要做進項稅額轉出，是這樣做嗎？（進項稅額轉出＝[外銷收入和/總的內外銷開票收入和]*當月總的進項稅額）
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您好，進項轉出額＝[轉廠銷售額/（轉廠銷售額+直接出口銷售額+內銷不含稅金額）]*[當月認證進項稅總額－海關繳款書增值稅額－當月認證固定資產稅額]，進項稅額中的海關繳款書增值稅額及固定資產發(fā)票稅額是必須100%抵扣，不可進項轉出。
2017 05/03 19:25
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