問(wèn)題已解決

物業(yè)公司預(yù)存物業(yè)費(fèi) 購(gòu)買(mǎi)的的米油什么做賬務(wù)處理

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 14:19
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！物業(yè)公司購(gòu)進(jìn)的米油是打算送給業(yè)主是嗎
2022 04/13 14:35
84784987
2022 04/13 14:50
是滴，購(gòu)入和送出去的賬務(wù)處理
宋生老師
2022 04/13 14:54
你好！ (1)購(gòu)進(jìn)商品 　　借：庫(kù)存商品 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　貸：銀行存款等 　　(說(shuō)明：因?yàn)閷?duì)外無(wú)償贈(zèng)送需要視同銷(xiāo)售，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，如果沒(méi)有取得抵扣憑證的，就只能全額繳納增值稅，由此可見(jiàn)無(wú)償贈(zèng)送購(gòu)進(jìn)貨物一般納稅人一定要的專(zhuān)票等) 　　(2)無(wú)償贈(zèng)送客戶(hù) 　　借：銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)(根據(jù)實(shí)際情況區(qū)分) 　　貸：庫(kù)存商品 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
84784987
2022 04/13 22:02
小規(guī)模也這樣處理嗎？不能直接做費(fèi)用？
宋生老師
2022 04/14 08:07
您好！小規(guī)模也是這樣，只是不抵扣進(jìn)項(xiàng)
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