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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一月份計(jì)提并發(fā)放了獎(jiǎng)金11096元，怎么做賬
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你好，是上一年的獎(jiǎng)金？?
2022 04/13 14:57
84785030 
2022 04/13 14:58
是上一年的獎(jiǎng)金
鄒老師 
2022 04/13 15:06
你好
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬， ????貸：銀行存款等科目??
84785030
2022 04/13 15:12
個(gè)稅是不是也要算進(jìn)去
84785030
2022 04/13 15:13
所得稅匯算清繳的是不是需要調(diào)增
鄒老師
2022 04/13 15:19
你好，有個(gè)人所得稅，就需要單獨(dú)做計(jì)提，繳納分錄
匯算清繳的時(shí)候，工資需要包括這個(gè)支出
比如之前工資10萬(wàn)，補(bǔ)了1萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候工資按11萬(wàn)填寫
84785030
2022 04/13 15:30
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目 ， 貸：應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交個(gè)人所得稅）
借：應(yīng)付職工薪酬， 應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交個(gè)人所得稅） 貸：銀行存款等科目
是這樣嗎
鄒老師
2022 04/13 15:35
你好，不是。個(gè)人所得稅借方不是以前年度損益調(diào)整。
計(jì)提 年終獎(jiǎng)，借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目 ， 貸：應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等科目
84785030
2022 04/13 15:51
應(yīng)付職工薪酬是扣除個(gè)人所得稅后的嗎
鄒老師
2022 04/13 15:55
你好，實(shí)際發(fā)放的工資金額，是扣除個(gè)人所得稅之后 的金額?
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