問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)金稅盤(pán)抵稅的分錄怎么做

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 15:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。
2022 04/13 15:16
84784974
2022 04/13 15:29
今天去面試，財(cái)務(wù)總價(jià)值問(wèn)，小規(guī)模納稅人開(kāi)專票和普票的分錄怎么做？
鄒老師
2022 04/13 15:31
你好 小規(guī)模納稅人開(kāi)專票 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 小規(guī)模納稅人開(kāi)普票 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? (如果之后是不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合。)
84784974
2022 04/13 15:36
好的，謝謝
鄒老師
2022 04/13 15:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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