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暫估的成本,跨年了才收到了,要做賬務(wù)處理,匯繳的時候還要調(diào)增?

84785003| 提問時間:2022 04/13 21:20
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文老師
金牌答疑老師
職稱:中級職稱
同學(xué)您好,匯算清繳之前收到的就不需要做調(diào)整
2022 04/13 21:29
84785003
2022 04/13 21:30
要做賬務(wù)處理?
文老師
2022 04/13 21:34
是收到發(fā)票要做賬務(wù)處理的,先紅沖暫估,再按按發(fā)票入賬
84785003
2022 04/13 21:35
求分錄需要用到以前年度損益這個科目?
文老師
2022 04/13 21:36
具體看您有沒有涉及到以前年度損益科目的調(diào)整
84785003
2022 04/13 21:36
我也不知道,什么叫涉及或者不涉及?
文老師
2022 04/13 21:37
是您調(diào)整以后會不會凍到損益類科目?比如費用增加,或者減少
84785003
2022 04/13 21:38
暫估的是成本
文老師
2022 04/13 21:42
那您暫估的金額和實際發(fā)票的金額有差異嗎?
84785003
2022 04/13 21:43
暫估少了
文老師
2022 04/13 22:25
那您就是還需要補結(jié)轉(zhuǎn)少暫估的那部分成本的是吧
84785003
2022 04/13 22:30
對的,后面怎么做,分錄怎么寫?匯繳清算時還需要少暫估部分進行調(diào)整?
文老師
2022 04/13 22:33
補成本的,借以前年度調(diào)整貸應(yīng)付賬款等
文老師
2022 04/13 22:34
然后以前年度調(diào)整再轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤,或者使用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,就直接用利潤分配——未分配利潤
84785003
2022 04/13 22:35
那我填寫企業(yè)所得稅匯繳時還有針對這筆賬務(wù)處理的需要填寫的地方?
文老師
2022 04/13 22:56
那就調(diào)整在其他里面
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