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問(wèn)題已解決
購(gòu)入存貨在運(yùn)輸途中發(fā)生非正常損失，這部分損失的存貨的增值稅是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出還是計(jì)入存貨成本呢，比如我購(gòu)入的存貨1000w，增值稅130w，途中被盜竊5%，最終存貨入庫(kù)成本是1000×95%+130×5%，還是100×5%呢? 望老師解答指正
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同學(xué)你好，非正常損失是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出；
入庫(kù)存成本=1000*95%加130*95%
2022 04/14 10:17
84784973 
2022 04/14 10:22
非正常損失的貨物計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，但這部分損失的貨物對(duì)應(yīng)的增值稅計(jì)入存貨成本，是這樣嗎
立紅老師 
2022 04/14 10:26
同學(xué)你好，但這部分損失的貨物對(duì)應(yīng)的增值稅計(jì)入存貨成本，是這樣嗎——不是的；對(duì)應(yīng)的增值也不能抵扣和計(jì)入成本的，對(duì)應(yīng)的增值稅也是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784973
2022 04/14 10:29
那這里是不是不應(yīng)該加130×95，最終存貨入庫(kù)成本就是950w呢?
立紅老師
2022 04/14 10:45
同學(xué)你好，是這樣的
入庫(kù)存成本=100*95%
進(jìn)項(xiàng)稅額130*95%
上面打錯(cuò)了，抱歉 ；
84784973
2022 04/14 10:53
老師，那個(gè)這教材中說(shuō)，不能抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入外購(gòu)存貨的成本，是在哪種情況下呢
84784973
2022 04/14 10:54
比如小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)一般納稅人的貨物?
立紅老師
2022 04/14 11:16
同學(xué)你好，比如小規(guī)模納稅人購(gòu)入貨物或者一般納稅人購(gòu)入貨物取得普通發(fā)票
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