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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和留抵稅額有什么區(qū)別呢，留抵稅額是勾選系統(tǒng)已勾選已抵扣，銷減進(jìn)有留底，那待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是沒勾選沒認(rèn)證沒抵扣的金額么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額.
2022 04/14 11:12
84785006 
2022 04/14 11:29
老師你說簡(jiǎn)單點(diǎn)行么，我看不太明白，理解能力差啊
現(xiàn)亮老師 
2022 04/14 11:34
?2016年5月1日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)自取得之日起分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣，第一年抵扣比例為60%，第二年抵扣比例為40%.
意思就是進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)認(rèn)證，但政策不允許你一次性抵扣，要分開抵扣，未抵扣的就是待抵扣的
84785006
2022 04/14 11:39
哦哦哦，明白了，謝謝老師
現(xiàn)亮老師
2022 04/14 11:59
不客氣，很高興幫到你
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