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(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。
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您好，計算過程如下
銷項稅=（200+4）/1.09*0.09=16.84
2022 04/14 16:43
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(1）取得貨運收入，并且開具了增值稅專用發(fā)票，價稅合計200萬元：收取價外收入4萬元，開具增值稅普通發(fā)票。算所涉及的增值稅
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(1)取得貨運收入，并且開具了增值稅專用發(fā)票，價稅合計200萬元：收取價外收入4萬元，開具增值稅普通發(fā)票。
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甲貨物運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）取得貨運收入，并且開具了增值稅專用發(fā)票，價稅合計200萬元；收取價外收入4萬元，開具增值稅普通發(fā)票。
（2）與乙貨運企業(yè)共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù)，收取全程不含稅貨運收入75萬元，并全額開具了增值秘專用發(fā)票，同時支付給乙貨運企業(yè)（一般納稅人）聯(lián)運運費，并取得乙貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價款30萬元。
（3）支付本月座機話費，取得電信公司增值稅專用發(fā)票上注明話費1萬元。
（4）當(dāng)月購進5輛運輸用的卡車，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額為55萬元；購進一輛辦公自用的小轎車，取得機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的價稅合計金額23．4萬元。
（5）將部分自有車輛對外出租，取得租金開具增值稅專用
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請教您一個問題?！币话慵{稅人開具增值稅專用發(fā)票取得含稅銷售額200萬元，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額120萬元，計算銷項稅額。答案是（200+120）/(1+13%)*13%
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一般納稅人取得小規(guī)模納稅人開具的1%的增值稅專用發(fā)票，是按價稅合計的9%抵扣嗎？
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最新回答
查看更多- 會計準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進度確認(rèn)收入，計入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時才計入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項目特點是進度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計后，才按最終審計金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計入到應(yīng)收賬款，理由是項目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說的是其他條件包括配合審計，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進行會計處理比較恰當(dāng)？ 昨天
- 這兩題答案有沖突，79題的稅是收入分配職能，83題C選項是錯誤的呢 昨天
- 老師，這道雖然是選擇，只要答案選對就行。我感覺他的問法不對。權(quán)益結(jié)算借記成本費用，貸記資本公資一其他資本公積這題為什么說要記入應(yīng)付職工薪酬的金額呢？現(xiàn)金支付才計入應(yīng)付職工薪酬呢。 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 11天前
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 11天前
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