問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下：總公司轉(zhuǎn)錢(qián)給分公司的錢(qián)一直未開(kāi)票。分公司是獨(dú)立核算的，然后現(xiàn)在要注銷(xiāo)分公司，總公司之前轉(zhuǎn)了兩百多萬(wàn)可以轉(zhuǎn)入投資損失嗎？能否解釋一下？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/15 09:56
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
圖圖*老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果公司章程或者其他有相關(guān)決議資料明確表明該款項(xiàng)是投資款，且分公司作為資本核算，才能做投資損失。
2022 04/15 10:09
圖圖*老師
2022 04/15 10:09
你這里沒(méi)有開(kāi)票可以視同往來(lái)款，收不回來(lái)做壞賬損失，計(jì)入信用減值損失
84785024
2022 04/15 10:10
那這種情況要怎么處理比較好。因?yàn)榉止疽呀?jīng)在3月注銷(xiāo)了。但是總部呢轉(zhuǎn)了兩百多萬(wàn)給分公司，一直未開(kāi)票
圖圖*老師
2022 04/15 10:12
你之前怎么掛賬的
84785024
2022 04/15 10:14
掛在應(yīng)付賬款名下
圖圖*老師
2022 04/15 10:16
那性質(zhì)就是預(yù)付賬款，做壞賬損失
84785024
2022 04/15 10:23
那就是總部做壞賬損失是嗎
圖圖*老師
2022 04/15 10:26
是的，總部付款出去沒(méi)收到票，就是也沒(méi)收到貨物或者相應(yīng)勞務(wù)服務(wù)，應(yīng)該收到退款的，現(xiàn)在收不到，就是損失
84785024
2022 04/15 10:30
所以總部也不用在這部分交稅了是吧
84785024
2022 04/15 10:38
不是不能做稅前列支？
圖圖*老師
2022 04/15 10:54
把分公司注銷(xiāo)的資料作為附件，是可以稅前扣除的
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~