問(wèn)題已解決

當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)，稅率25%，庫(kù)存商品年初賬面余額為200萬(wàn)元，已提跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元；年末賬面余額為350萬(wàn)元，相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備為110萬(wàn)元，所得稅咋處理，當(dāng)期調(diào)增還是調(diào)減，確認(rèn)的是遞延資產(chǎn)還是負(fù)債

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/15 11:06
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，當(dāng)期調(diào)增110-80＝30.確認(rèn)新增遞延所得稅資產(chǎn)30*25％＝7.5
2022 04/15 11:07
84785013
2022 04/15 11:57
老師當(dāng)期的我能理解，遞延的話(huà)不是年初形成可抵扣80，年末形成可抵扣110，合計(jì)形成190嗎
張壹老師
2022 04/15 12:02
你好，不是這么理解的，年初80，年末可抵扣110，本期發(fā)生可抵扣110-80＝30
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