問(wèn)題已解決

您好，請(qǐng)問(wèn)下成本票上一年已經(jīng)認(rèn)證抵扣，今年要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/15 11:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2022 04/15 11:20
84784979
2022 04/15 11:44
是成本票，購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品銷(xiāo)售給客戶(hù)?，F(xiàn)在稅局認(rèn)定發(fā)票是虛開(kāi)的，但我們是實(shí)際業(yè)務(wù)，稅局要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和成本不能企業(yè)所得稅稅前扣除，沒(méi)有遇到過(guò)這種情況，所以請(qǐng)教下您這邊，這種情況會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢
郭老師
2022 04/15 11:46
你好，實(shí)際就是虛開(kāi)嗎？如果是的話(huà)，借應(yīng)付賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784979
2022 04/15 11:56
是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)
郭老師
2022 04/15 11:59
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 匯算清交調(diào)整你的成本就可以的，你的成本納稅調(diào)增。
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