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我當(dāng)月取得100萬元的進(jìn)項，但是我只抵扣了50萬元，剩余的50萬元，我分月抵扣，但是問題是，我這50萬元留下月的時候，我賬務(wù)上是怎么寫分錄的？還有我后續(xù)抵扣了也是怎么寫分錄的？我現(xiàn)在主要是不會寫分錄，不考慮現(xiàn)在的稅務(wù)政策，我就單純問一些分錄怎么處理？
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同學(xué)你好，你如果說的是你在綜合服務(wù)平臺只勾選抵扣了50萬，還有50萬沒有勾選抵扣。在當(dāng)月，收到進(jìn)項票，應(yīng)該在借方記應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 100，勾選了之后，就是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額50.以后再勾選抵扣也是轉(zhuǎn)到進(jìn)項就好了
2022 04/15 14:06
84784960 
2022 04/15 15:34
你給的這個分錄有點(diǎn)亂，我想要一個完整流程的對應(yīng)的分錄
小萬老師 
2022 04/15 15:48
4月購進(jìn)東西取得進(jìn)項票? 借庫存商品? 100? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅? 100（總共取得了3張票，稅額分別為50、20、30）? ?貸銀行存款? 200，本月月底勾選認(rèn)證了50，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額50.
5月月底勾選認(rèn)證了20，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）20 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額20.
6月底勾選認(rèn)證了30，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）30 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額30.
84784960
2022 04/15 16:14
思路明白了，分錄也明白了，為啥你的是待認(rèn)證進(jìn)項，我的賬套是待抵扣進(jìn)項呢？
小萬老師
2022 04/15 16:17
賬套里面沒有應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目？？
84784960
2022 04/15 16:18
對哦，我的是叫待抵扣進(jìn)項稅額
小萬老師
2022 04/15 16:25
自己新增加一個，待抵扣進(jìn)項稅額不是核算未認(rèn)證的，他是一般納稅人輔導(dǎo)期用的
84784960
2022 04/15 16:26
什么！那我一直都用錯了，這可怎么辦啊
小萬老師
2022 04/15 16:30
沒事的哈，你現(xiàn)在可以把他調(diào)到待認(rèn)證里面哈，就是借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額（以前的就不用管了哈，這個不影響損益哈）
84784960
2022 04/15 16:37
這個沒有關(guān)系吧？影響嚴(yán)不嚴(yán)重？我一直都不知道待認(rèn)證和待抵扣是不一樣的呢？我的天啊，我都做這么久了
小萬老師
2022 04/15 16:59
沒關(guān)系的，真的沒什么實質(zhì)性影響哈
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