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同學(xué)您好，那您酒正常做進項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出，月末您進項稅額等三級明細都是都結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不結(jié)轉(zhuǎn)的話，就不需要做其他賬務(wù)處理

不懂老師說的“月末您進項稅額等三級明細都是都結(jié)轉(zhuǎn)嗎”什么意思？結(jié)轉(zhuǎn)什么意思？請做分錄看一下

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)的就是把三級科目進項稅額，銷項稅額等科目的余額都轉(zhuǎn)平