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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年12月份公司繳納了物業(yè)費(fèi)，當(dāng)時(shí)發(fā)票還沒到，但是會(huì)計(jì)已經(jīng)做了賬"借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款"，且沒有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅。今年3月份增值稅專用發(fā)票到了，我現(xiàn)在做這筆賬的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)去年錯(cuò)誤計(jì)入了"管理費(fèi)用"，而不是"預(yù)付賬款"。請(qǐng)問我這個(gè)月應(yīng)該怎么調(diào)整入賬呢？
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關(guān)鍵是這筆費(fèi)用屬于哪哪年的?
2022 04/18 16:21
84785036 
2022 04/18 16:32
這筆費(fèi)用是2021.12月付款的，預(yù)付的2022.1-2022.12的物業(yè)費(fèi)，專票是2022.3月收到的
家權(quán)老師 
2022 04/18 16:47
哦哦，那就不能在去年做費(fèi)用。
借：預(yù)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整? ? ? ?
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785036
2022 04/18 17:24
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2022 04/18 17:25
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語請(qǐng)勿回復(fù)
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