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廖廖老師 請問企業(yè)購買的茶葉 燕窩和購物卡送人 視同銷售嗎？增值稅怎么處理？
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你好，外購產(chǎn)品用于贈送增值稅是要視同銷售的，銷售費用等 貸庫存商品 應(yīng)交稅費
2022 04/19 15:39
84785036 
2022 04/19 15:41
買進(jìn)來呢？
84785036
2022 04/19 15:42
我們直接買來就給別人了
小云老師 
2022 04/19 15:46
借庫存商品? 貸銀行存款
84785036
2022 04/19 15:47
沒有進(jìn)項也要沒做抵扣后面也要做應(yīng)交稅費嗎？
小云老師
2022 04/19 15:48
是的，因為稅法規(guī)定這個是視同銷售，跟你賣了一樣交
84785036
2022 04/19 15:48
那我夠買進(jìn)來是轉(zhuǎn)票呢？可以做進(jìn)項不
小云老師
2022 04/19 16:47
可以，借庫存商品? 應(yīng)交稅費? 貸銀行存款
84785036
2022 04/19 16:50
你們平臺老師有人說直接做借：管理費-招待，貸：銀行存款 不做進(jìn)項也不做銷項
小云老師
2022 04/19 16:52
我只能為自己的回復(fù)負(fù)責(zé)的，同學(xué)
84785036
2022 04/19 16:55
進(jìn)項大于我們的銷項了多余部分增值稅可以抵扣的是吧？
小云老師
2022 04/19 16:57
是的，進(jìn)項可以抵扣的。
84785036
2022 04/19 17:05
以前做了進(jìn)項沒有做視同銷售分錄是不是要調(diào)整以前年度損益調(diào)整還要計算增值稅？
小云老師
2022 04/19 17:09
是的，你的理解是正確的
84785036
2022 04/19 17:11
這個增值稅可以在這個月做了分錄后下個月月初繳納還是要申報以前年度的不然會產(chǎn)生滯納金的哦如果歸屬于以前年度的話
小云老師
2022 04/19 17:14
可以在這個月做了分錄后下個月月初繳納
84785036
2022 04/19 17:16
如果是普票的話 也要做銷項是嗎？
84785036
2022 04/19 17:17
普票的話要做銷項稅是嗎？
小云老師
2022 04/19 17:54
不管專票普票，視同銷售都是要做銷項的
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