問(wèn)題已解決

某市區(qū)酒廠為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）向某商場(chǎng)銷售糧食白酒15噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入300萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)25萬(wàn)元、包裝物租金20萬(wàn)元。 （2）提供20萬(wàn)元的原材料委托甲企業(yè)加工散裝藥酒3000公斤，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅0.42萬(wàn)元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。 （3）將收回的散裝藥酒取出500公斤作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價(jià)為每公斤300元。 說(shuō)明：藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%，加0.5元／500克。 計(jì)算本月該酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅。

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 15:54
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業(yè)務(wù)1應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 （300+25+20）/1.13*0.2+15*2000*0.5/10000=62.56
2022 04/19 16:25
暖暖老師
2022 04/19 16:25
業(yè)務(wù)2代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （20+5）/（1-0.1）*0.1=2.78
暖暖老師
2022 04/19 16:26
業(yè)務(wù)3應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算300*500*0.1=15000=1.5萬(wàn)
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