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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下 我去年暫估的成本 今年到了發(fā)票 暫估小于實(shí)到發(fā)票額 怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，去年暫估的成本，已經(jīng)做結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
2022 04/21 14:07
堂堂老師 
2022 04/21 14:11
是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？
堂堂老師
2022 04/21 14:27
（紅字沖）借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫
在實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，按照正常購進(jìn)入庫進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（專票）
貸：銀行存款等
如果上年發(fā)生了結(jié)轉(zhuǎn)，補(bǔ)做差額的成本結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)成本/以前年度損益調(diào)整
貸：庫存商品
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