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老師請(qǐng)問下總分公司這么匯總申報(bào)企業(yè)所得稅呢，分公司是獨(dú)立核算的

84784989| 提問時(shí)間：2022 04/21 15:12
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秦楓老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師
獨(dú)立核算的分公司 ， 增值稅附加稅各自申報(bào)繳納，你的企業(yè)所得稅是自己單獨(dú)繳納 ，還是總公司分配繳納 ？如果是總公司分配繳納 ，需要總公司按照企業(yè)所得稅申報(bào)表最后的應(yīng)納稅額分配給你比率繳納 一般是總公司（50%中央25地方25）分公司50%
2022 04/21 15:58
84784989
2022 04/21 16:10
現(xiàn)在是分公司盈利，要繳納幾萬的所得稅，因?yàn)榉止静幌硎苄∥⑵髽I(yè)優(yōu)惠，現(xiàn)在想問怎么匯總到總公司申報(bào)，總公司可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠，稅率低
秦楓老師
2022 04/21 16:16
你要先搞清楚? 你們是獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的么，如果是獨(dú)立，肯定不享受小微政策！也不應(yīng)該在總公司申報(bào)，不是匯總到總公司申報(bào)，如果企業(yè)所得稅不是獨(dú)立繳納的你的收入成本費(fèi)用都要計(jì)入總公司收入成本費(fèi)用里面，最后總公司得出應(yīng)納稅額，在分配給你！
秦楓老師
2022 04/21 16:18
你是總公司會(huì)計(jì)還是分公司會(huì)計(jì)? ，如果是總公司會(huì)計(jì)， 分公司不是獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的，那分公司收入成本費(fèi)用 需要全額登記進(jìn)入總公司賬，你總公司按照最后應(yīng)納稅額，分配給它！前提要清楚分公司所得稅是單獨(dú)繳納還是匯總到總公司繳納?
84784989
2022 04/21 16:25
總分公司都是我做賬，這個(gè)分公司是今年才開始的，現(xiàn)在申報(bào)的是第一次季度，所以我也不知道是不是獨(dú)立申報(bào)，賬是分開做的，先前業(yè)務(wù)都是總公司做，但現(xiàn)在變成分公司做業(yè)務(wù)了，總公司沒有什么業(yè)務(wù)了
秦楓老師
2022 04/21 16:28
? 分公司獨(dú)立不獨(dú)立 很重要的 兩種性質(zhì)了? 建議前往分公司所在稅務(wù)局確認(rèn) 獨(dú)立分公司就自己交? 不享受小微政策 不獨(dú)立就你給他分?jǐn)?/div>
84784989
2022 04/21 16:42
獨(dú)立是指獨(dú)立核算或不獨(dú)立核算嗎
秦楓老師
2022 04/21 16:49
獨(dú)立核算就是自交 非獨(dú)立核算就是匯總繳納 分公司可以登錄電子稅務(wù)局查詢自己的核算辦法?
84784989
2022 04/21 16:54
我們分公司是獨(dú)立核算。獨(dú)立或不獨(dú)立核算不是指賬務(wù)是否獨(dú)立核算而已嗎，和這個(gè)匯總有關(guān)系，算了，我還是跑去問稅局吧
秦楓老師
2022 04/21 16:56
是的? 最主要是要搞清楚 分公司確定的核算方式? 肯定去趟稅務(wù)局才能搞清楚??
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