問(wèn)題已解決

老師好，小微企業(yè)的高新是不是用處不到，比如當(dāng)年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)100萬(wàn)，那按照現(xiàn)在的政策就2.5 如果按高新那就是15。 所以是不是 高新對(duì)那些利潤(rùn)超300萬(wàn)的企業(yè) 比較有用

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 21:22
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
對(duì)的，所以針對(duì)小微和高新，還是選擇小微的
2022 04/21 21:23
84785013
2022 04/21 21:26
小微企業(yè)的高新 也能加計(jì)扣除吧 比如研發(fā)費(fèi)用是100萬(wàn) 加計(jì)扣除后研發(fā)費(fèi)用是多少萬(wàn)了
小鎖老師
2022 04/21 21:33
也可以，加計(jì)扣除75%，是這個(gè)意思的
84785013
2022 04/21 21:36
老師，在問(wèn)下，是高新技術(shù)企業(yè)才可以加計(jì)扣除 還是只要企業(yè)設(shè)置了研發(fā)費(fèi)用并能準(zhǔn)確核算研發(fā)費(fèi)用也是可以加計(jì)扣除的
小鎖老師
2022 04/21 21:36
對(duì)的，是這個(gè)意思的
84785013
2022 04/21 21:37
這個(gè)加計(jì)扣除就是所得稅申報(bào)的比普通企業(yè)多填一張附表。 那賬務(wù)上 需要怎么處理 分錄怎么寫(xiě)？
小鎖老師
2022 04/21 21:38
賬務(wù)上正常寫(xiě)? 借某某費(fèi)用? 貸 銀行? 加計(jì)扣除是計(jì)算稅的時(shí)候?qū)懙?/div>
84785013
2022 04/21 21:44
就是還是正常 借 所得稅 貸 應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交所得稅 貸 銀行 金額就是加計(jì)扣除后金額 不存在做一筆能體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的分錄 比如賬上研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn) 申報(bào)表是175萬(wàn)，要把賬上調(diào)整到和申報(bào)表一樣175萬(wàn)
小鎖老師
2022 04/21 21:44
不需要調(diào)整，當(dāng)然不需要
84785013
2022 04/21 21:46
明白了，就是賬上是看不出研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除過(guò)了，要看申報(bào)表 才能看出，是這個(gè)意思吧
小鎖老師
2022 04/21 21:46
對(duì)的，是這個(gè)意思的
84785013
2022 04/21 21:47
好的，謝謝老師。
小鎖老師
2022 04/21 21:48
不客氣，祝您開(kāi)心每一天
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