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我們是主要承包建筑勞務的有建筑資質(zhì)的公司，項目上發(fā)生的招待費，福利費都記入到“工程施工-間接費用-招待費/福利費”，后期都結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本了，那這些費用匯算清繳的時候怎么進行納稅調(diào)整呢？納稅調(diào)整都是對期間費用納稅調(diào)整！要調(diào)整的話是:方案一、直接把這2費用合并到期間費用里面的福利費/招待費調(diào)整嗎，那建筑公司辦公室就幾個人，期間費用(管理費用）里面管理人員的工資基數(shù)沒多少，那像福利費都是調(diào)增了！方案二、是把主營業(yè)務成本里面的這2個費用從主營業(yè)務成本提出來，該福利費以項目上的人員工資為基數(shù)算(因為項目上工人多工資多基數(shù)大），但是這樣就也同時調(diào)整了主營業(yè)務成本啊，主營業(yè)務成本匯算清繳準許調(diào)整嗎，納稅調(diào)整填哪呢？
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同學你好，采用方案二，調(diào)整到《納稅調(diào)整項目明細表》。
2022 04/22 07:37
84785042 
2022 04/22 07:41
那主營業(yè)務成本就有變化了，跟之前每季度報的利潤表不一樣，有關(guān)系嗎，好像調(diào)整里面沒有主營業(yè)務成本的調(diào)整，填哪里
84785042
2022 04/22 07:41
麻煩具體說說唄
王雁鳴老師 
2022 04/22 07:50
同學你好，填寫到《納稅調(diào)整項目明細表》，主營業(yè)務成本金額是不變的，也就是利潤表原來的數(shù)據(jù)不變，只是再增加減少調(diào)整項。
84785042
2022 04/22 08:24
我知道填寫那表，福利費具體是填到什么行次，30行:二扣除類調(diào)整項目的其他行？
王雁鳴老師
2022 04/22 08:41
同學你好，是的，填寫這行即可。
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